Explicación detallada de los impuestos y políticas regulatorias sobre activos encriptados en India
1. Introducción
India es una de las economías grandes de más rápido crecimiento en el mundo, con un PIB de 3.53 billones de dólares en 2023, superando al Reino Unido y convirtiéndose en la quinta economía más grande del mundo. En los últimos años, la actividad económica de India ha sido impulsada principalmente por la inversión, con la proporción de inversión anual sobre el PIB aumentando del 31.6% antes de la pandemia al 33.7% en 2023. El mercado de valores de India se ha convertido en el cuarto mercado de valores más grande del mundo y se espera que se convierta en el tercer mercado de valores más grande del mundo antes de 2030. Sin embargo, India también enfrenta problemas evidentes de desequilibrio económico, con una gran diferencia entre el PIB total y el PIB per cápita, una grave inclinación en la estructura económica y la estructura industrial, y disparidades en el nivel de vida nacional entre regiones. Desde el punto de vista per cápita, India sigue rondando el puesto 140 en el mundo, muy por debajo de países como China, México y Sudáfrica.
2. Resumen del sistema fiscal básico de la India
2.1 Sistema de impuestos en India
El sistema tributario de la India se basa en lo establecido por la constitución, y el poder de recaudación de impuestos se concentra principalmente entre el gobierno central federal y los estados. Los tipos de impuestos recaudados por el gobierno central incluyen dos categorías principales: impuestos directos e indirectos. Los impuestos directos se componen principalmente del impuesto sobre sociedades, impuesto sobre la renta personal e impuesto sobre la propiedad, mientras que los impuestos indirectos incluyen el impuesto sobre bienes y servicios, aranceles, entre otros. Los gobiernos estatales recaudan principalmente impuestos sobre bienes y servicios, impuestos de timbre, impuestos sobre el consumo estatal, etc. Los gobiernos locales de las ciudades recaudan principalmente impuestos sobre la propiedad, impuestos de entrada al mercado, etc.
2.2 Impuesto sobre sociedades
La tasa impositiva básica del impuesto sobre sociedades para las empresas residentes es del 30%. Algunas empresas están sujetas a tasas impositivas preferenciales específicas, como las pequeñas y medianas empresas cuyos ingresos totales no superan los 4 mil millones de rupias, que aplican una tasa del 25%. Las empresas no residentes y sus sucursales generalmente están sujetas a una tasa del 40%. India ofrece numerosas políticas de incentivos fiscales en el impuesto sobre la renta, incluyendo exenciones totales o parciales, tasas reducidas, reembolsos, entre otros.
2.3 impuesto sobre la renta personal
El impuesto sobre la renta personal en India adopta un sistema fiscal clasificado y integral, aplicando tasas progresivas. Los ingresos imponibles están sujetos a tasas progresivas, que varían del 5% al 30%. Algunos ingresos y subsidios pueden beneficiarse de un tratamiento fiscal favorable.
2.4 Impuesto sobre bienes y servicios
La India implementó la reforma del Impuesto sobre Bienes y Servicios (GST) a partir del 1 de julio de 2017. Actualmente, hay cuatro tramos en la tasa impositiva básica del GST, que son 5%, 12%, 18% y 28%. Además, hay tasas del 0.25% y 3% que se aplican a un pequeño número de bienes específicos.
3. El sistema fiscal de activos encriptados en India
3.1 Resumen de impuestos sobre encriptación en India
La India, a partir del 1 de abril de 2022, impone una tasa del 30% sobre las ganancias obtenidas mediante la negociación de encriptación. Además, si las transacciones de encriptación superan las 50,000 rupias en un año fiscal, se aplica un impuesto de retención en la fuente del 1% sobre la transferencia de activos encriptados (TDS).
3.2 Situaciones específicas de aplicación de la encriptación fiscal
Al vender criptomonedas por moneda fiduciaria, realizar transacciones o pagar bienes y servicios con criptomonedas, se debe pagar un impuesto del 30% sobre la encriptación. En ciertos casos, como recibir donaciones de encriptación, minar encriptación, etc., se pagarán impuestos según el nivel del impuesto sobre la renta personal.
3.3 Deducción de impuestos en el origen(TDS)
Los inversores deben pagar un impuesto de retención del 1% sobre la transferencia de activos encriptación. El TDS se aplica a las transacciones realizadas después del 1 de julio de 2022. Al negociar en las bolsas de India, el TDS es deducido por la bolsa y pagado al gobierno.
3.4 regulaciones fiscales relacionadas con pérdidas y daños
Está prohibido utilizar las pérdidas de encriptación para compensar las ganancias de encriptación o cualquier otra ganancia o ingreso. Las pérdidas de encriptación causadas por ataques de hackers, fraudes o robos generalmente no están sujetas a impuestos, pero los inversores encuentran difícil reclamar deducciones por las pérdidas resultantes.
4. Resumen del sistema de regulación de activos encriptados en India
India actualmente carece de un marco regulatorio integral para la encriptación, pero ha tomado algunas medidas para supervisar la industria, principalmente en el ámbito de impuestos y medidas contra el lavado de dinero. Los intercambios de encriptación que operan en India deben cumplir con la Ley de Prevención del Lavado de Dinero (PMLA). Algunos intercambios han adoptado medidas de autorregulación, como la implementación de estrictos procedimientos de KYC y AML.
5. Resumen y perspectivas del sistema fiscal y regulatorio de activos encriptados en India
A pesar de que India aún no ha establecido un marco regulatorio integral para los activos encriptados, ha realizado una gestión preliminar a través de medios fiscales. Con el desarrollo del mercado global de encriptación, el gobierno indio podría lanzar políticas regulatorias más completas. La participación de actores internacionales como Binance, que se ha registrado con éxito como entidad informante en India, muestra su disposición a adaptarse al entorno regulatorio local, lo que podría impulsar al gobierno a elaborar directrices más detalladas para lograr un equilibrio entre la seguridad financiera y el desarrollo de la innovación.
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LucidSleepwalker
· hace22h
tontos tienen dinero y hay que tomar a la gente por tonta
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ProveMyZK
· hace22h
¿Cómo es otra vez India? La brecha entre ricos y pobres es demasiado grande.
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LiquidityWizard
· hace23h
tontos contribuyen con impuestos, ¿verdad?
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HalfIsEmpty
· hace23h
Vaya, con impuestos así, ¿quién se atreve a jugar?
Profundidad de análisis: Nueva política de regulación y tasa impositiva del 30% sobre encriptación de activos en India
Explicación detallada de los impuestos y políticas regulatorias sobre activos encriptados en India
1. Introducción
India es una de las economías grandes de más rápido crecimiento en el mundo, con un PIB de 3.53 billones de dólares en 2023, superando al Reino Unido y convirtiéndose en la quinta economía más grande del mundo. En los últimos años, la actividad económica de India ha sido impulsada principalmente por la inversión, con la proporción de inversión anual sobre el PIB aumentando del 31.6% antes de la pandemia al 33.7% en 2023. El mercado de valores de India se ha convertido en el cuarto mercado de valores más grande del mundo y se espera que se convierta en el tercer mercado de valores más grande del mundo antes de 2030. Sin embargo, India también enfrenta problemas evidentes de desequilibrio económico, con una gran diferencia entre el PIB total y el PIB per cápita, una grave inclinación en la estructura económica y la estructura industrial, y disparidades en el nivel de vida nacional entre regiones. Desde el punto de vista per cápita, India sigue rondando el puesto 140 en el mundo, muy por debajo de países como China, México y Sudáfrica.
2. Resumen del sistema fiscal básico de la India
2.1 Sistema de impuestos en India
El sistema tributario de la India se basa en lo establecido por la constitución, y el poder de recaudación de impuestos se concentra principalmente entre el gobierno central federal y los estados. Los tipos de impuestos recaudados por el gobierno central incluyen dos categorías principales: impuestos directos e indirectos. Los impuestos directos se componen principalmente del impuesto sobre sociedades, impuesto sobre la renta personal e impuesto sobre la propiedad, mientras que los impuestos indirectos incluyen el impuesto sobre bienes y servicios, aranceles, entre otros. Los gobiernos estatales recaudan principalmente impuestos sobre bienes y servicios, impuestos de timbre, impuestos sobre el consumo estatal, etc. Los gobiernos locales de las ciudades recaudan principalmente impuestos sobre la propiedad, impuestos de entrada al mercado, etc.
2.2 Impuesto sobre sociedades
La tasa impositiva básica del impuesto sobre sociedades para las empresas residentes es del 30%. Algunas empresas están sujetas a tasas impositivas preferenciales específicas, como las pequeñas y medianas empresas cuyos ingresos totales no superan los 4 mil millones de rupias, que aplican una tasa del 25%. Las empresas no residentes y sus sucursales generalmente están sujetas a una tasa del 40%. India ofrece numerosas políticas de incentivos fiscales en el impuesto sobre la renta, incluyendo exenciones totales o parciales, tasas reducidas, reembolsos, entre otros.
2.3 impuesto sobre la renta personal
El impuesto sobre la renta personal en India adopta un sistema fiscal clasificado y integral, aplicando tasas progresivas. Los ingresos imponibles están sujetos a tasas progresivas, que varían del 5% al 30%. Algunos ingresos y subsidios pueden beneficiarse de un tratamiento fiscal favorable.
2.4 Impuesto sobre bienes y servicios
La India implementó la reforma del Impuesto sobre Bienes y Servicios (GST) a partir del 1 de julio de 2017. Actualmente, hay cuatro tramos en la tasa impositiva básica del GST, que son 5%, 12%, 18% y 28%. Además, hay tasas del 0.25% y 3% que se aplican a un pequeño número de bienes específicos.
3. El sistema fiscal de activos encriptados en India
3.1 Resumen de impuestos sobre encriptación en India
La India, a partir del 1 de abril de 2022, impone una tasa del 30% sobre las ganancias obtenidas mediante la negociación de encriptación. Además, si las transacciones de encriptación superan las 50,000 rupias en un año fiscal, se aplica un impuesto de retención en la fuente del 1% sobre la transferencia de activos encriptados (TDS).
3.2 Situaciones específicas de aplicación de la encriptación fiscal
Al vender criptomonedas por moneda fiduciaria, realizar transacciones o pagar bienes y servicios con criptomonedas, se debe pagar un impuesto del 30% sobre la encriptación. En ciertos casos, como recibir donaciones de encriptación, minar encriptación, etc., se pagarán impuestos según el nivel del impuesto sobre la renta personal.
3.3 Deducción de impuestos en el origen(TDS)
Los inversores deben pagar un impuesto de retención del 1% sobre la transferencia de activos encriptación. El TDS se aplica a las transacciones realizadas después del 1 de julio de 2022. Al negociar en las bolsas de India, el TDS es deducido por la bolsa y pagado al gobierno.
3.4 regulaciones fiscales relacionadas con pérdidas y daños
Está prohibido utilizar las pérdidas de encriptación para compensar las ganancias de encriptación o cualquier otra ganancia o ingreso. Las pérdidas de encriptación causadas por ataques de hackers, fraudes o robos generalmente no están sujetas a impuestos, pero los inversores encuentran difícil reclamar deducciones por las pérdidas resultantes.
4. Resumen del sistema de regulación de activos encriptados en India
India actualmente carece de un marco regulatorio integral para la encriptación, pero ha tomado algunas medidas para supervisar la industria, principalmente en el ámbito de impuestos y medidas contra el lavado de dinero. Los intercambios de encriptación que operan en India deben cumplir con la Ley de Prevención del Lavado de Dinero (PMLA). Algunos intercambios han adoptado medidas de autorregulación, como la implementación de estrictos procedimientos de KYC y AML.
5. Resumen y perspectivas del sistema fiscal y regulatorio de activos encriptados en India
A pesar de que India aún no ha establecido un marco regulatorio integral para los activos encriptados, ha realizado una gestión preliminar a través de medios fiscales. Con el desarrollo del mercado global de encriptación, el gobierno indio podría lanzar políticas regulatorias más completas. La participación de actores internacionales como Binance, que se ha registrado con éxito como entidad informante en India, muestra su disposición a adaptarse al entorno regulatorio local, lo que podría impulsar al gobierno a elaborar directrices más detalladas para lograr un equilibrio entre la seguridad financiera y el desarrollo de la innovación.