Pelopor Inovasi dan Pengembangan: Sistem Pajak dan Regulasi Aset Kripto di New Hampshire

1. Pendahuluan

New Hampshire dikenal karena keindahan alamnya, terutama karena Pegunungan Putih, daerah danau, dan pemandangan daun maple yang indah di musim gugur. Negara bagian ini telah menjadi pelopor dalam inovasi dan pengembangan. Sebagai negara bagian yang memainkan peran kunci dalam Perang Kemerdekaan Amerika, New Hampshire terkenal dengan motto negara bagiannya "Give me liberty or give me death". Setelah ratusan tahun, negara bagian ini kembali berperan sebagai pelopor, kali ini dalam mendorong penerimaan aset kripto yang lebih luas di seluruh negara bagian AS: pada Mei 2025, New Hampshire menjadi negara bagian pertama di AS yang secara legislatif mendirikan cadangan Bitcoin.

Sebelum kemajuan signifikan ini, negara bagian tersebut telah mendapatkan pujian luas dari industri aset kripto karena kebijakan perpajakan yang ramah. Artikel ini akan menggali lebih dalam tentang sistem perpajakan New Hampshire (terutama terkait dengan pajak aset kripto), serta dinamika regulasi terbaru yang berkaitan dengan aset kripto.

2. Sistem Perpajakan Dasar di New Hampshire

2.1 Tinjauan

New Hampshire memiliki sistem perpajakan yang relatif ramah, sangat cocok bagi individu yang mencari tempat tinggal dengan beban pajak rendah di Amerika Serikat. Sistem pajak di negara bagian ini sangat menguntungkan bagi mereka yang berpenghasilan tinggi, pemilik usaha, dan pekerja. Sebagai salah satu dari sedikit negara bagian di Amerika Serikat yang tidak memungut pajak penghasilan pribadi, pajak penjualan, dan pajak capital gain, New Hampshire sangat menarik bagi para pembayar pajak. Namun, beban pajak di negara bagian ini sebagian besar dialihkan ke jenis pajak lainnya, terutama pajak properti, yang dapat memberikan beban yang cukup berat bagi pemilik rumah dan penyewa. Namun secara keseluruhan, sistem perpajakan New Hampshire memiliki posisi yang menguntungkan di Amerika Serikat, ditandai dengan sistem yang sederhana, kebebasan ekonomi, dan transparansi yang tinggi.

Departemen Pendapatan New Hampshire bertanggung jawab untuk memungut dan mengelola berbagai jenis pajak, serta menegakkan hukum melalui audit, penyelidikan, dan metode lainnya, untuk memastikan bahwa wajib pajak memenuhi kewajiban pajak mereka. Selain itu, departemen ini juga mengawasi pengelolaan pajak daerah untuk memastikan bahwa pajak tersebut adil dan sesuai dengan ketentuan hukum negara bagian.

2.2 Pajak Utama

2.2.1 Pajak Usaha Perusahaan

Pajak usaha perusahaan adalah salah satu jenis pajak utama di New Hampshire, yang dikenakan berdasarkan nilai entitas bisnis yang mencakup kompensasi (seperti gaji atau upah), bunga, dan dividen yang dibayarkan, dengan tarif pajak sebesar 0,55%. Ini adalah salah satu komponen yang sangat khas dalam struktur pajak negara bagian tersebut. Singkatnya, pajak usaha perusahaan diukur berdasarkan skala aktivitas usaha, yang berbeda dari pajak utama lainnya di New Hampshire, yaitu pajak laba perusahaan, yang dikenakan berdasarkan laba bersih perusahaan. Pajak usaha perusahaan didirikan pada tahun 1993, bertujuan untuk memastikan bahwa semua perusahaan yang beroperasi dan menghasilkan pendapatan di negara bagian ini memberikan kontribusi terhadap keuangan publik.

Ambang batas penerapan pajak ini adalah entitas usaha seperti perusahaan terbuka, perusahaan terbatas, kemitraan, dan usaha perseorangan yang memiliki total pendapatan melebihi 277.000 dolar AS, atau basis pajak nilai perusahaan melebihi 111.000 dolar AS. Dan, terlepas dari apakah perusahaan tersebut memiliki keuntungan atau keuntungan yang sangat kecil, pajak ini tetap harus dibayarkan.

2.2.2 Pajak Laba Perusahaan

Pajak laba perusahaan juga merupakan salah satu sumber pendapatan fiskal penting bagi pemerintah New Hampshire dan merupakan salah satu jenis pajak utama, yang dikenakan pajak atas laba bersih yang diperoleh perusahaan dari pendapatan yang diperoleh di negara bagian ini.

Pajak ini berlaku untuk entitas seperti perusahaan terbuka, perusahaan terbatas, kemitraan, dan usaha perseorangan, serta dalam beberapa kasus juga mencakup kepercayaan dan warisan. Entitas yang dikenakan pajak ini adalah yang beroperasi di New Hampshire dan memiliki total pendapatan tahunan melebihi 92.000 dolar.

Saat ini, tarif pajak laba perusahaan adalah 7,5% dari laba bersih yang dikenakan pajak. Tarif ini turun dari 8,5% sebelumnya, yang merupakan bagian dari hasil reformasi pajak yang terus dilakukan oleh negara bagian ini. Dibandingkan dengan negara bagian lain, tarif pajak laba perusahaan di New Hampshire lebih rendah dan menggunakan metode perhitungan yang sederhana yang terkait erat dengan pelaporan pajak federal.

Secara keseluruhan, pajak laba perusahaan memberikan Negara Bagian New Hampshire saluran untuk menghasilkan pendapatan melalui pajak perusahaan dan mempertahankan lingkungan perpajakan yang ramah terhadap perusahaan. Dengan pengaturan perpajakan ini, entitas bisnis dan subjek pajak lainnya dapat memberikan kontribusi kepada keuangan publik, sambil juga menghindari beban pajak lainnya seperti pajak pendapatan pribadi dan pajak penjualan.

2.2.3 Pajak Properti

Pajak utama yang dibayar oleh penduduk New Hampshire dan sumber pendanaan utama juga termasuk pajak properti. Negara bagian ini mengandalkan pajak properti yang tinggi untuk menutupi kekurangan pajak penghasilan pribadi dan pajak penjualan, sehingga beban pajak properti per kapita di negara bagian ini termasuk yang tertinggi di seluruh AS. New Hampshire mengenakan pajak pada properti hunian dengan tarif pajak efektif sebesar 1,41%, yang menghasilkan pendapatan fiskal sekitar 360 juta dolar AS pada tahun 2024, meningkat 38,3% dibandingkan tahun fiskal sebelumnya.

Pajak properti di New Hampshire dikelola oleh pemerintah daerah, dengan pemungutan dan pengelolaan pajak dilakukan oleh pemerintah lokal di tingkat kota dan desa. Dengan demikian, setiap kota dan desa mengelola pajak sesuai dengan kebutuhan anggaran mereka sendiri, yang berarti bahwa tarif pajak dapat bervariasi tergantung pada daerah.

Meskipun pajak ini dipungut di tingkat kota, Badan Pengelola Pajak New Hampshire akan melakukan evaluasi penyeimbangan tarif pajak untuk memastikan tarif pajak di setiap kota adil dan seragam. Faktor-faktor yang dipertimbangkan dalam evaluasi tersebut meliputi anggaran kota, anggaran pendidikan lokal, dan keputusan pemilih.

Pajak properti berlaku untuk berbagai jenis real estat, termasuk lahan perumahan, lahan komersial, dan lahan industri beserta bangunannya. Selain itu, juga berlaku untuk "lahan yang sedang digunakan", tetapi ruang terbuka dan lahan pertanian dapat memperoleh pengurangan pajak tertentu.

2.3 Sistem pajak Aset Kripto di New Hampshire

Negara Bagian New Hampshire saat ini belum memiliki kerangka pajak khusus untuk perdagangan Aset Kripto atau kegiatan terkait lainnya. Namun, perusahaan Aset Kripto atau entitas ekonomi lainnya yang beroperasi di negara bagian ini mungkin masih dikenakan pajak lain yang disebutkan sebelumnya, seperti pajak penghasilan perusahaan, pajak usaha, dan pajak properti. Alasan negara bagian ini tidak menetapkan pajak khusus untuk Aset Kripto mungkin terkait dengan ketidakadaan pajak penghasilan pribadi dan pajak penjualan, atau mungkin secara sengaja ingin memposisikan diri sebagai yurisdiksi yang ramah terhadap perusahaan Aset Kripto.

Sistem perpajakan ini memberikan kemudahan bagi operasi bisnis dan penilaian beban pajak perusahaan enkripsi. Selain itu, kerangka perpajakan yang ada juga menjadikan New Hampshire sebagai daerah ideal bagi perusahaan enkripsi untuk mengembangkan produk dan mendapatkan proporsi pendapatan yang lebih besar. Jika di negara bagian lain, pendapatan ini mungkin akan membawa beban pajak yang lebih banyak.

Dari sudut pandang yang lebih luas, sistem yang tidak memungut pajak penghasilan pribadi atau pajak keuntungan modal berarti bahwa penduduk dapat mempertahankan sebagian besar pendapatan yang diperoleh melalui perdagangan Aset Kripto atau bentuk lainnya. Selain itu, lingkungan beban pajak yang rendah secara keseluruhan di New Hampshire juga memungkinkan perusahaan Aset Kripto untuk memanfaatkan sistem yang ada untuk memperluas bisnis, sambil meminimalkan beban pajak mereka. Negara bagian ini mungkin juga melakukan reformasi pajak yang lebih bebas di masa depan untuk mengurangi beban pajak yang ada, memperkenalkan insentif untuk lebih mendorong pengembangan industri Aset Kripto di negara bagian ini.

3. Tren Perkembangan Regulasi Aset Kripto di New Hampshire

Sejak 2024, New Hampshire telah mengambil sejumlah tindakan legislasi yang bertujuan untuk menyediakan kerangka hukum untuk kegiatan terkait blockchain atau Aset Kripto, dan mendorong negara bagian ini untuk berada di garis depan aplikasi dan pengembangan Aset Kripto. Tahun lalu, negara bagian ini meluncurkan "Undang-Undang Organisasi Otonom Terdesentralisasi" untuk mengatur organisasi otonom terdesentralisasi yang beroperasi di negara bagian tersebut. Legislasi ini bertujuan untuk memberikan panduan untuk tata kelola, reorganisasi, dan hal-hal lainnya, serta memberikan pengakuan hukum kepada organisasi blockchain, mendorong mereka untuk mendirikan, memperluas, atau memindahkan bisnis mereka di New Hampshire.

Pada bulan Mei 2025, Gubernur New Hampshire secara resmi mengumumkan bahwa negara bagian tersebut akan mendirikan "Dana Cadangan Strategis Bitcoin dan Aset Digital", yang memungkinkan Departemen Keuangan negara bagian untuk menginvestasikan hingga 5% dari dana publik ke dalam aset digital dengan nilai pasar lebih dari 500 miliar dolar AS (saat ini hanya Bitcoin yang memenuhi kriteria tersebut), sementara total anggaran dua tahunan New Hampshire adalah 151,7 miliar dolar AS, di mana 5% setara dengan 785 juta dolar AS. Sebelumnya, pemerintahan Trump baru saja mengeluarkan kebijakan untuk mendirikan cadangan Bitcoin dan aset digital lainnya. Penandatanganan undang-undang New Hampshire ini menandai pengakuan pertama oleh pemerintah daerah AS terhadap atribut aset cadangan Bitcoin secara hukum, dan memberikan template untuk praktik legislasi di negara bagian lain. Namun, undang-undang ini tidak mewajibkan investasi, hanya memberikan hak kepada Departemen Keuangan negara bagian untuk berinvestasi.

Selain undang-undang yang baru-baru ini disetujui, ada lagi satu undang-undang yang diajukan di Dewan Perwakilan pada tahun 2025 yang sedang dalam proses peninjauan. Undang-undang ini bertujuan untuk memberikan lebih banyak perlindungan bagi penambang Aset Kripto, jika undang-undang tersebut disetujui, akan mengurangi pengawasan pemerintah negara bagian dan lokal terhadap aktivitas penambangan Aset Kripto, sehingga memberikan lebih banyak kebebasan bagi para pelaku di bidang ini. Selain itu, undang-undang ini juga dapat melindungi perusahaan penambangan agar tidak dilarang beroperasi oleh pemerintah lokal dengan alasan kebisingan, konsumsi energi, atau alasan lainnya. Potensi dampak dari undang-undang ini tidak dapat dianggap remeh, karena berhubungan dengan beberapa tantangan kunci yang saat ini dihadapi oleh penambang Aset Kripto di Amerika Serikat, termasuk masalah kebisingan dan penggunaan energi dari fasilitas penambangan. Undang-undang ini juga akan membatalkan kekuasaan pemerintah lokal untuk menghentikan orang menggunakan Aset Kripto untuk membeli barang dan jasa. Namun, undang-undang ini masih menunggu persetujuan di Dewan Perwakilan, sementara Senat negara bagian telah memutuskan untuk menunda proses legislasi untuk memberikan lebih banyak waktu untuk debat. Pada saat yang sama, pihak Senat juga sedang meninjau beberapa ketentuan dalam undang-undang tersebut, terutama yang berencana untuk tidak mengklasifikasikan Aset Kripto sebagai sekuritas atau kontrak investasi. Langkah regulasi ini bertujuan untuk mendiversifikasi portofolio negara bagian ini, yang juga mencerminkan pengakuan yang semakin meningkat terhadap aset digital di tingkat institusi.

4. Rangkuman

Kemajuan regulasi Aset Kripto di New Hampshire dan penerimaan luas terhadap aktivitas Aset Kripto mencerminkan ekspektasi positif yang diilhami oleh kembali menjabatnya Trump. Meskipun saat ini sulit untuk menilai secara menyeluruh efektivitas undang-undang baru di New Hampshire, yang pasti adalah bahwa posisi negara bagian tersebut mendukung Aset Kripto kemungkinan akan semakin diperkuat dalam beberapa tahun mendatang.

Dari sudut pandang yang lebih luas, New Hampshire mungkin akan kembali memainkan peran sebagai pemimpin, mendorong negara bagian lain di Amerika Serikat untuk lebih aktif menerima Aset Kripto. Dampak potensialnya adalah munculnya lebih banyak yurisdiksi yang ramah terhadap Aset Kripto di Amerika Serikat, yang pada gilirannya akan membentuk daftar putih Aset Kripto yang semakin berkembang, memberikan lebih banyak tempat yang ideal bagi investor dan pengembang untuk mendirikan serta mengoperasikan bisnis Aset Kripto tanpa tekanan atau pembatasan regulasi.

Untuk New Hampshire, berinvestasi dalam Bitcoin adalah cara untuk mendiversifikasi cadangannya dan menghasilkan imbal hasil investasi yang signifikan. Sementara itu, sikap dukungan negara bagian terhadap Aset Kripto dan lingkungan beban pajak yang rendah diharapkan dapat menarik banyak penggemar dan pengembang Aset Kripto, untuk mencari tanah yang menguntungkan dalam mengembangkan proyek inovasi atau mencapai imbal hasil yang lebih tinggi.