Угода з податковим скандалом CEO MicroStrategy: уроки з 40 мільйонів доларів

Податкова угода CEO MicroStrategy на 40 мільйонів доларів: уроки та висновки

Нещодавно одна відома технологічна компанія швидко нарощує свої запаси біткоїнів, її володіння зросло з 226 тисяч монет у червні 2024 року до 439 тисяч у грудні, що викликало широкий інтерес. За цим масовим нарощуванням біткоїнів стоїть беззаперечна підтримка її генерального директора. Цей генеральний директор, який впевнено вірить у біткоїн, ще в 2020 році став відомою особистістю на ринку криптовалют. Однак у 2022 році він потрапив у величезний податковий спір.

У серпні 2022 року уряд певного регіону подав позов проти цього генерального директора через офіс генерального прокурора, звинувативши його в шахрайстві та ухилянні від сплати податків на суму близько 25 мільйонів доларів. Відповідно до відповідних законів цього регіону, цей генеральний директор може зіткнутися з штрафом у 75 мільйонів доларів. Після більш ніж двох років судових розглядів сторони досягли угоди у червні 2024 року, відповідно до якої генеральний директор сплатить владі 40 мільйонів доларів для закриття справи. Хоча ця сума врегулювання не досягла прогнозованих 75 мільйонів доларів, вона все ж стала найбільшою справою про шахрайство з податками в історії цього регіону, знову викликавши жваве обговорення. Що таке податкове врегулювання? Чи варто було укладати цю угоду за 40 мільйонів доларів? Давайте разом розглянемо цю справу.

40 мільйонів доларів за урок? Поглянемо на угоду з податковими органами CEO MicroStrategy Saylor

1. Біткойн-мільярдер, залучений до податкових суперечок

1.1 Історія підприємництва

Цей CEO народився в лютому 1965 року в штаті Небраска, США, батько був офіцером ВПС. У 1983 році він отримав повну стипендію для навчання в Массачусетському технологічному інституті (MIT) за спеціальністю аерокосмічна інженерія та історія науки, де познайомився з майбутніми партнерами по бізнесу. У 1989 році вони разом заснували компанію, що надає інструменти для аналізу даних для підприємств. У 1998 році під його керівництвом компанія успішно вийшла на біржу, ставши лідером галузі в сфері бізнес-аналізу даних та мобільного програмного забезпечення. На початку 2000 року чистий капітал цього CEO досяг 7 мільярдів доларів, ставши відомою особистістю в світі технологій та фінансів.

Окрім того, що він є успішним підприємцем, він також є відданим прихильником біткоїна і справжнім біткоїн-мільярдером. У 2020 році він оголосив, що особисто придбав 17732 біткоїни за 175 мільйонів доларів, офіційно увійшовши в криптоіндустрію. З 2020 року за його підтримки, станом на грудень 2024 року, його компанія витратила мільярди доларів на покупку понад 439 тисяч біткоїнів, ставши найбільшою компанією у світі за обсягом володіння біткоїнами. Він всіляко вихваляє цінність біткоїна, вважаючи, що біткоїн є не лише цифровим активом, але й засобом захисту від інфляції, надійним способом зберігання вартості в світі, де традиційні активи стають все більш нестабільними. Його погляди на біткоїн і активні дії вплинули на багатьох інвесторів у криптоіндустрії і безпосередньо сприяли розвитку криптоіндустрії.

1.2 Раптова податкова суперечка

Однак, поки цей CEO активно купує біткоїни, навколо нього назріває податкова буря. У 2021 році один зі свідків звинуватив його в обмані місцевого уряду, не сплативши повністю податок на прибуток за період з 2014 по 2020 рік. Місцевий уряд одразу ж розпочав розслідування і подав позов, звинувативши його в податковому шахрайстві та вимагав повернення несплачених податків за період з 2005 по 2020 рік.

Уряд звинуватив цього CEO в ухиленні від сплати величезного особистого податку на прибуток шляхом підробки інформації про місце проживання. Незважаючи на те, що він тривалий час проживав у певному районі, він заявив про місце проживання в штаті з низькими податками, що дозволило йому уникнути сплати близько 25 мільйонів доларів США податку на прибуток. Крім того, уряд зазначив, що компанія, яку він заснував, також відігравала ключову роль у сприянні його ухиленню від сплати податків. Зокрема, річна зарплата цього CEO становила всього 1 долар США, але компанія надавала йому такі пільги, як приватний літак, особистий водій і команда безпеки. Оскільки він формально проживав у штаті з низькими податками, ці пільги не розглядалися як об'єкт оподаткування, що дозволило йому значно зменшити свої податкові зобов'язання.

У відповідь на обвинувачення з боку уряду, цей CEO наполягає на тому, що ще більше десяти років тому він переїхав до штату з низьким податком, де придбав нерухомість, і центр його життя також змістився туди. Він підкреслює, що проживає, голосує та виконує обов'язки присяжного у цьому штаті. Водночас його компанія також стверджує, що не має права втручатися в його особисті податкові справи, а отже, не повинна нести відповідальність за його податкові проблеми.

Це найбільший у цьому регіоні випадок повернення податків за всю історію, а також перший позов після перегляду відповідного законодавства. Згідно з законом, навмисне приховування, уникнення або зменшення зобов'язання щодо сплати податків у цьому регіоні є незаконним, що може призвести до штрафу в розмірі трьохразового податкового зобов'язання. Тому зовні вважали, що цей генеральний директор може понести штраф у розмірі 75 мільйонів доларів.

2. Сторони у справі досягли мирової угоди: чому не заперечувати до кінця?

Після більше ніж двох років розслідувань та судових позовів, при обох сторонах, що наполягали на своїй позиції, одна зі сторін, що представляє CEO, та уряд врешті-решт досягли угоди, та підписали угоду про примирення у червні 2024 року. Без визнання незаконних дій з боку CEO та його компанії, CEO сплатив 40 мільйонів доларів США владі для закриття цієї справи. Чому обидві сторони вирішили досягти угоди, а не продовжувати судовий процес для вирішення спору?

2.1 Система врегулювання податкових питань у США

Податкова система США походить з Закону про права платників податків. Платники податків під час виконання своїх зобов'язань щодо сплати податків захищені цим законом та мають десять прав, включаючи право на отримання інформації, право на якісне обслуговування, право на остаточне рішення, право на конфіденційність, право оскаржувати позицію податкових органів та подавати скарги. Серед них "право на справедливу та чесну податкову систему" чітко зазначає, що платники податків мають право вимагати від податкових органів врахування фактів і обставин, які можуть вплинути на потенційні зобов'язання платника податків, платоспроможність або своєчасність надання інформації.

Як ненормативний спосіб вирішення суперечок, податкове примирення застосовується у випадках, коли між платником податків і податковими органами виникають суперечки в процесі податкової перевірки, особливо коли сума податку не може бути чітко визначена або фінансовий стан платника податків не дозволяє сплатити податки в повному обсязі. Одночасно, якщо активи та доходи платника податків нижчі за суму податку, податкові органи можуть розглянути можливість прийняття примирення, дозволяючи платнику податків вирішити податкові питання за суму, нижчу за суму податку. Крім того, якщо повна сплата податків призведе до фінансових труднощів для платника податків, податкові органи також можуть прийняти примирення. Завдяки гнучкості та ефективності системи податкового примирення, згідно з відкритими даними, близько 80% малих податкових судових справ можуть бути вирішені до судового розгляду, що дозволяє уникнути тривалого судового процесу та зменшує витрати та час для обох сторін.

2.2 Аналіз причин примирення сторін

Сторони вирішили розв'язати спір шляхом мирової угоди, сума якої становить до 40 мільйонів доларів США. Окрім часу, витрат та тривалих судових процедур, які згадуються обома сторонами в угоді, цей вибір також відображає стратегічні міркування та реальні потреби позивача і відповідача.

Для уряду: по-перше, уникати невизначеності результатів судового розгляду. Хоча уряд може мати велику кількість доказів, що підтримують його позицію, юридична команда CEO сильна і також може висунути різні заперечення та оскаржити ланцюг доказів уряду. У цій справі визначення CEO як жителя штату залишається неясним. Одночасно, час, коли уряд звернувся до суду, також викликає питання, оскільки вибір часу подання позову припав на короткий період після зміни законодавства, що викликає сумніви з боку громадськості щодо того, чи "обрали вони вигідний момент" для подання позову. Якщо справа буде програна, уряд не лише втратить потенційні компенсації, але й може підірвати свою правозастосовчу довіру у подібних справах у майбутньому. По-друге, швидко отримати економічну компенсацію через угоду. Сума компенсації у 40 мільйонів доларів не лише забезпечує уряду прямий фінансовий дохід, але й надає гнучкість у розподілі адміністративних та юридичних ресурсів. Нарешті, створити юридичний стримуючий ефект. Хоча CEO не визнав жодних правопорушень, сама сума в 40 мільйонів доларів є потужним сигналом, що передає громадськості та підприємствам важливість дотримання податкового законодавства урядом.

Для сторони CEO: по-перше, захистити особисту та корпоративну репутацію через мирову угоду. Для підприємця та компанії, якою він керує, репутація є надзвичайно важливим нематеріальним активом. Якщо справа дійде до суду, відповідні деталі будуть оприлюднені через судові записи, що може завдати непоправної шкоди публічному іміджу як самого CEO, так і компанії. В умовах швидкого поширення інформації негативна думка може ще більше вплинути на довіру акціонерів компанії та її ринкові результати. По-друге, довгострокове врахування відповідності для публічної компанії. Як публічна компанія, при обробці справ про відповідність необхідно враховувати довгострокові інтереси. На фоні того, що відповідність стає ключовим елементом бізнес-конкуренції, особливо у взаємодії з регуляторами США та міжнародними організаціями, підтримка хорошої відповідності допомагає компанії зменшити потенційні юридичні бар'єри в майбутньому та уникнути впливу на її бізнес-розширення. Нарешті, уникнути ризику визнання незаконного. Хоча сторона CEO заперечує будь-які незаконні дії, продовження судового процесу також може супроводжуватися ризиком несприятливого рішення. Якщо суд визнає дії сторони CEO податковим ухиленням або поданням неправдивих податкових документів, це не лише призведе до більших фінансових компенсацій, але також може створити додатковий тиск на майбутню податкову відповідність відповідача. Крім того, такі рішення можуть стати підставою для розслідування з боку податкових органів інших штатів або країн, що ще більше збільшить юридичні ризики для сторони CEO.

В цілому, рішення про примирення обох сторін є результатом раціонального зважування, яке відображає прагнення кожної сторони до максимізації вигоди. Для уряду примирення забезпечує ефективну економічну віддачу і водночас підкреслює серйозність виконання податкового законодавства; для генерального директора та його компанії примирення зменшує невизначеність і потенційні ризики, захищаючи репутацію та операційну ефективність як особи, так і компанії.

3. Поради та рекомендації

Окрім розуміння практики американської системи податкових угод, ця податкова угода також пропонує деякі підказки для інвесторів у криптоактиви.

По-перше, слід звертати увагу на тенденції державного регулювання та бути насторожі щодо змін у податковому нагляді. У цій справі шляхом внесення змін до законодавства посилилися заходи з обліку податків, і уряд на цій основі подав податковий позов до генерального директора. У зв'язку з цим інвесторам у криптовалюту слід звернути увагу на те, що з розширенням ринку криптоактивів податкові органи по всьому світу загалом посилили контроль за криптоактивами. Проте водночас політичні тенденції та економічні політики в різних країнах змінюються динамічно, і в різні періоди в різних регіонах можуть бути значні відмінності в інтенсивності нагляду. Тому інвесторам необхідно вчасно звертати увагу на тенденції регулювання та коригувати свої податкові дії, щоб уникнути політичних ризиків і забезпечити відповідність податковим нормам.

По-перше, важливо приділити увагу дотриманню податкового законодавства у сфері криптовалют, щоб уникнути негативного впливу на розвиток компанії. У цій справі, щоб уникнути тривалого впливу податкових проблем на CEO та компанію, CEO вирішив досягти податкового врегулювання шляхом сплати 40 мільйонів доларів. Це повинно привернути увагу підприємств, що інвестують у криптоактиви; компанії при здійсненні інвестицій та фінансування у криптоактиви повинні враховувати податкову відповідність у своїй стратегії. При здійсненні масштабних інвестицій у криптоактиви компанії повинні ретельно оцінити податковий вплив і відповідно до вимог законодавства провести належне планування. Якщо в компанії є невизначеності щодо податкових питань або ймовірні дії, що можуть призвести до ухилення від сплати податків, це може спричинити більш широкі юридичні ризики, які вплинуть на здатність компанії до фінансування та результати на ринку капіталів.

По-перше, слід всебічно врахувати витрати та вигоди, а також ефективно використовувати систему податкових угод. Через складність і волатильність торгівлі криптоактивами, інвестори можуть зіткнутися з суперечностями з податковими органами під час подання податкових декларацій, особливо коли оцінка криптоактивів, дата передачі та деталі угоди не є чіткими. Якщо податкові органи не можуть точно визначити підлягаючу оподаткуванню суму, або якщо між сторонами виникають розбіжності під час перевірки, інвестори можуть спробувати досягти угоди з податковими органами на суму, нижчу за підлягаючу оподаткуванню. Крім того, якщо фінансовий стан інвестора не дозволяє сплатити всю суму податків, податкові угоди також можуть запропонувати певні шляхи вирішення. Завдяки цій системі інвестори можуть не лише уникнути тривалих судових процедур, але й отримати гнучкі податкові рішення, поки суперечка не буде повністю вирішена.

Ця справа слугує попередженням для інвесторів у криптоактиви, ще раз підкреслюючи, що ризик податкової відповідності є важливою проблемою, яку інвестори в криптоактиви не можуть ігнорувати. Співпрацюючи з податковими консультантами, використовуючи механізми податкового врегулювання та інші, інвестори можуть ефективно знизити ризики, підвищуючи відповідність та безпеку інвестицій у криптоактиви. Звичайно, важливіше, ніж вирішення проблем після їх виникнення, є усунення ризиків до їх виникнення. У світлі все більш суворого та змінного податкового регулювання інвестори повинні залишатися на高度 насторожі щодо податкових ризиків, своєчасно відстежуючи нові зміни в податковому законодавстві та правилах, за допомогою професіоналів і податкового програмного забезпечення активно здійснюючи податкове планування, розумно управляючи криптоактивами, щоб уникнути юридичних позовів через податкові проблеми або...

BTC-1.06%
Переглянути оригінал
Ця сторінка може містити контент третіх осіб, який надається виключно в інформаційних цілях (не в якості запевнень/гарантій) і не повинен розглядатися як схвалення його поглядів компанією Gate, а також як фінансова або професійна консультація. Див. Застереження для отримання детальної інформації.
  • Нагородити
  • 5
  • Поділіться
Прокоментувати
0/400
GateUser-a606bf0cvip
· 5год тому
4000w купити урок також варто?
Переглянути оригіналвідповісти на0
MEVSandwichvip
· 07-20 19:44
Податки великі чи малі — це дрібниці, а btc — це велика справа.
Переглянути оригіналвідповісти на0
TommyTeachervip
· 07-20 19:42
Цей CEO занадто крутий, чи не так?
Переглянути оригіналвідповісти на0
NFTragedyvip
· 07-20 19:42
Хе-хе, старий Ся має справді багато грошей.
Переглянути оригіналвідповісти на0
HackerWhoCaresvip
· 07-20 19:37
Цей податок не болісний і не значущий.
Переглянути оригіналвідповісти на0
  • Закріпити