Детальний аналіз податкової та регуляторної політики щодо криптоактивів в Індії
1. Вступ
Індія є однією з найбільш швидкозростаючих великих економік у світі, у 2023 році ВВП досяг 3,53 трильйона доларів США, випередивши Великобританію та ставши п'ятою за величиною економікою у світі. В останні роки економічна діяльність Індії в основному була спричинена інвестиціями, річна частка інвестицій у ВВП зросла з 31,6% до 33,7% у 2023 році, у порівнянні з періодом до пандемії. Індійський фондовий ринок став четвертим за величиною фондовим ринком у світі і, як очікується, до 2030 року може стати третім за величиною фондовим ринком у світі. Однак Індія також має очевидні проблеми економічної дисбалансу: значна різниця між загальним ВВП та ВВП на душу населення, серйозні перекоси в економічній та галузевій структурі, а також значні відмінності в рівні життя населення між регіонами. З точки зору на душу населення, Індія все ще коливається приблизно на 140-му місці у світі, значно поступаючись таким країнам, як Китай, Мексика, Південна Африка та ін.
2. Огляд основної податкової системи Індії
2.1 Індійська податкова система
Податкова система Індії базується на положеннях Конституції, а права на стягнення податків головним чином зосереджені між федеральним центральним урядом та окремими штатами. Податки, які стягує центральний уряд, включають два основних види: прямі та непрямі податки. Прямі податки в основному складаються з податку на прибуток підприємств, податку на доходи фізичних осіб та податку на майно, тоді як непрямі податки включають податок на товари та послуги, мита тощо. Штатові уряди в основному стягують податок на товари та послуги, гербовий збір, штатний податок на споживання тощо. Податки, які стягують місцеві міські уряди, в основному включають податок на майно, податок на вхід на ринок тощо.
2.2 Податок на прибуток підприємств
Основна ставка податку на прибуток підприємств для резидентів становить 30%. Деякі підприємства підпадають під спеціальні пільгові ставки, наприклад, малі та середні підприємства, загальний оборот яких не перевищує 4 мільярди рупій, сплачують ставку 25%. Нерезидентні підприємства та їх філії зазвичай підпадають під ставку 40%. Індія пропонує безліч податкових пільг на прибуток, включаючи повне або часткове звільнення від податків, зниження ставок, повернення податків тощо.
2.3 особистий податок на доходи
В Індії податок на доходи фізичних осіб має класифіковану комбіновану податкову систему з прогресивними ставками оподаткування. Для оподатковуваного доходу застосовуються надлишкові прогресивні ставки, які варіюються від 5% до 30%. Деякі доходи та надбавки можуть користуватися податковими пільгами.
2.4 Податок на товари та послуги
Індія з 1 липня 2017 року впровадила податок на товари та послуги (GST). Наразі базова ставка GST має 4 рівні: 5%, 12%, 18% та 28%. Крім того, існують ставки 0,25% та 3%, що застосовуються до невеликої кількості специфічних товарів.
3. Податкова система на криптоактиви в Індії
3.1 Огляд податку на шифрування в Індії
Індія з 1 квітня 2022 року стягує 30% податок на прибуток, отриманий від торгівлі шифруванням. Крім того, якщо обсяги шифрувальних угод протягом фінансового року перевищують 50 000 рупій, стягується 1% податку на джерело на передачу шифрованих активів (TDS).
3.2 шифрування податків конкретні умови застосування
При продажу криптовалюти за фіатні гроші, використанні криптовалюти для торгівлі або оплати товарів і послуг, необхідно сплатити 30% податку на шифрування. У деяких випадках, таких як отримання криптовалюти в подарунок, майнінг криптовалюти тощо, податки сплачуються відповідно до рівня податку на доходи фізичних осіб.
3.3 Витратний податок (TDS)
Інвестори повинні сплачувати 1% податку на джерело за передачу шифрованих активів. TDS застосовується до угод, що відбуваються після 1 липня 2022 року. При торгівлі на біржі в Індії TDS утримується біржею та сплачується уряду.
3.4 Податкові норми, пов'язані зі збитками та втратою
Заборонено використовувати збитки від шифрування для компенсації прибутків від шифрування або будь-яких інших прибутків чи доходів. Збитки від шифрування, що виникають внаслідок хакерських атак, шахрайства або крадіжки, зазвичай не підлягають оподаткуванню, але інвесторам важко заявити про компенсацію за такі втрати.
4. Огляд системи регулювання криптоактивів в Індії
Індія наразі не має всеосяжної рамки регулювання шифрування, але вже вжила деякі заходи для нагляду за цією галуззю, що в основному проявляється в податкових та антирезидентних заходах. Криптовалютні біржі, що діють в Індії, повинні дотримуватись Закону про запобігання відмиванню грошей (PMLA). Деякі біржі вжили заходів до саморегулювання, таких як впровадження суворих програм KYC та AML.
5. Підсумок та перспектива податкової та регуляторної системи криптоактивів в Індії
Незважаючи на те, що Індія ще не створила всебічну регуляторну базу для шифрування активів, вона вже здійснила початкове управління через податкові інструменти. З розвитком світового ринку шифрування Індійський уряд, ймовірно, запровадить більш досконалі регуляторні політики. Міжнародні учасники, такі як Binance, успішно зареєструвалися як звітні суб'єкти в Індії, що демонструє їх готовність адаптуватися до місцевого регуляторного середовища, що може спонукати уряд розробити більш детальні вказівки для досягнення балансу між фінансовою безпекою та інноваційним розвитком.
Ця сторінка може містити контент третіх осіб, який надається виключно в інформаційних цілях (не в якості запевнень/гарантій) і не повинен розглядатися як схвалення його поглядів компанією Gate, а також як фінансова або професійна консультація. Див. Застереження для отримання детальної інформації.
7 лайків
Нагородити
7
4
Поділіться
Прокоментувати
0/400
LucidSleepwalker
· 22год тому
невдахи, маючи гроші, повинні обдурювати людей, як лохів
Переглянути оригіналвідповісти на0
ProveMyZK
· 22год тому
Чому знову Індія? Різниця між багатими і бідними занадто велика.
Переглянути оригіналвідповісти на0
LiquidityWizard
· 23год тому
невдахи вносять податки, так?
Переглянути оригіналвідповісти на0
HalfIsEmpty
· 23год тому
Добре, подруго, такі податки, хто ж наважиться грати?
Глибина аналізу: нові політики регулювання та податкової ставки 30% на шифрування активів в Індії
Детальний аналіз податкової та регуляторної політики щодо криптоактивів в Індії
1. Вступ
Індія є однією з найбільш швидкозростаючих великих економік у світі, у 2023 році ВВП досяг 3,53 трильйона доларів США, випередивши Великобританію та ставши п'ятою за величиною економікою у світі. В останні роки економічна діяльність Індії в основному була спричинена інвестиціями, річна частка інвестицій у ВВП зросла з 31,6% до 33,7% у 2023 році, у порівнянні з періодом до пандемії. Індійський фондовий ринок став четвертим за величиною фондовим ринком у світі і, як очікується, до 2030 року може стати третім за величиною фондовим ринком у світі. Однак Індія також має очевидні проблеми економічної дисбалансу: значна різниця між загальним ВВП та ВВП на душу населення, серйозні перекоси в економічній та галузевій структурі, а також значні відмінності в рівні життя населення між регіонами. З точки зору на душу населення, Індія все ще коливається приблизно на 140-му місці у світі, значно поступаючись таким країнам, як Китай, Мексика, Південна Африка та ін.
2. Огляд основної податкової системи Індії
2.1 Індійська податкова система
Податкова система Індії базується на положеннях Конституції, а права на стягнення податків головним чином зосереджені між федеральним центральним урядом та окремими штатами. Податки, які стягує центральний уряд, включають два основних види: прямі та непрямі податки. Прямі податки в основному складаються з податку на прибуток підприємств, податку на доходи фізичних осіб та податку на майно, тоді як непрямі податки включають податок на товари та послуги, мита тощо. Штатові уряди в основному стягують податок на товари та послуги, гербовий збір, штатний податок на споживання тощо. Податки, які стягують місцеві міські уряди, в основному включають податок на майно, податок на вхід на ринок тощо.
2.2 Податок на прибуток підприємств
Основна ставка податку на прибуток підприємств для резидентів становить 30%. Деякі підприємства підпадають під спеціальні пільгові ставки, наприклад, малі та середні підприємства, загальний оборот яких не перевищує 4 мільярди рупій, сплачують ставку 25%. Нерезидентні підприємства та їх філії зазвичай підпадають під ставку 40%. Індія пропонує безліч податкових пільг на прибуток, включаючи повне або часткове звільнення від податків, зниження ставок, повернення податків тощо.
2.3 особистий податок на доходи
В Індії податок на доходи фізичних осіб має класифіковану комбіновану податкову систему з прогресивними ставками оподаткування. Для оподатковуваного доходу застосовуються надлишкові прогресивні ставки, які варіюються від 5% до 30%. Деякі доходи та надбавки можуть користуватися податковими пільгами.
2.4 Податок на товари та послуги
Індія з 1 липня 2017 року впровадила податок на товари та послуги (GST). Наразі базова ставка GST має 4 рівні: 5%, 12%, 18% та 28%. Крім того, існують ставки 0,25% та 3%, що застосовуються до невеликої кількості специфічних товарів.
3. Податкова система на криптоактиви в Індії
3.1 Огляд податку на шифрування в Індії
Індія з 1 квітня 2022 року стягує 30% податок на прибуток, отриманий від торгівлі шифруванням. Крім того, якщо обсяги шифрувальних угод протягом фінансового року перевищують 50 000 рупій, стягується 1% податку на джерело на передачу шифрованих активів (TDS).
3.2 шифрування податків конкретні умови застосування
При продажу криптовалюти за фіатні гроші, використанні криптовалюти для торгівлі або оплати товарів і послуг, необхідно сплатити 30% податку на шифрування. У деяких випадках, таких як отримання криптовалюти в подарунок, майнінг криптовалюти тощо, податки сплачуються відповідно до рівня податку на доходи фізичних осіб.
3.3 Витратний податок (TDS)
Інвестори повинні сплачувати 1% податку на джерело за передачу шифрованих активів. TDS застосовується до угод, що відбуваються після 1 липня 2022 року. При торгівлі на біржі в Індії TDS утримується біржею та сплачується уряду.
3.4 Податкові норми, пов'язані зі збитками та втратою
Заборонено використовувати збитки від шифрування для компенсації прибутків від шифрування або будь-яких інших прибутків чи доходів. Збитки від шифрування, що виникають внаслідок хакерських атак, шахрайства або крадіжки, зазвичай не підлягають оподаткуванню, але інвесторам важко заявити про компенсацію за такі втрати.
4. Огляд системи регулювання криптоактивів в Індії
Індія наразі не має всеосяжної рамки регулювання шифрування, але вже вжила деякі заходи для нагляду за цією галуззю, що в основному проявляється в податкових та антирезидентних заходах. Криптовалютні біржі, що діють в Індії, повинні дотримуватись Закону про запобігання відмиванню грошей (PMLA). Деякі біржі вжили заходів до саморегулювання, таких як впровадження суворих програм KYC та AML.
5. Підсумок та перспектива податкової та регуляторної системи криптоактивів в Індії
Незважаючи на те, що Індія ще не створила всебічну регуляторну базу для шифрування активів, вона вже здійснила початкове управління через податкові інструменти. З розвитком світового ринку шифрування Індійський уряд, ймовірно, запровадить більш досконалі регуляторні політики. Міжнародні учасники, такі як Binance, успішно зареєструвалися як звітні суб'єкти в Індії, що демонструє їх готовність адаптуватися до місцевого регуляторного середовища, що може спонукати уряд розробити більш детальні вказівки для досягнення балансу між фінансовою безпекою та інноваційним розвитком.