Người đi đầu trong đổi mới và phát triển: Chế độ thuế và quy định về Tài sản tiền điện tử của New Hampshire

1. Giới thiệu

New Hampshire nổi tiếng với vẻ đẹp thiên nhiên tuyệt vời, đặc biệt là dãy núi White, khu hồ và cảnh sắc lá phong rực rỡ vào mùa thu. Bang này luôn là người tiên phong trong đổi mới và phát triển. Là một bang đóng vai trò then chốt trong cuộc Chiến tranh độc lập của Mỹ, New Hampshire nổi tiếng với khẩu hiệu "Không tự do, thà chết". Sau hàng trăm năm, bang này lại một lần nữa đóng vai trò tiên phong, lần này là trong việc thúc đẩy sự chấp nhận rộng rãi hơn của các bang Mỹ đối với Tài sản tiền điện tử: vào tháng 5 năm 2025, New Hampshire trở thành bang đầu tiên ở Mỹ lập pháp thiết lập dự trữ Bitcoin.

Trước tiến triển quan trọng này, tiểu bang đã nhận được nhiều lời khen ngợi từ ngành công nghiệp mã hóa nhờ chính sách thuế thân thiện của mình. Bài viết này sẽ đi sâu vào hệ thống thuế của New Hampshire (đặc biệt là chế độ thuế liên quan đến Tài sản tiền điện tử) và các động thái quản lý gần đây liên quan đến Tài sản tiền điện tử.

2. Hệ thống thuế cơ bản của bang New Hampshire

2.1 Tổng quan

New Hampshire có hệ thống thuế tương đối thân thiện, rất phù hợp cho những cá nhân tìm kiếm nơi cư trú có gánh nặng thuế thấp ở Mỹ. Hệ thống thuế của bang này rất có lợi cho người có thu nhập cao, chủ doanh nghiệp và tầng lớp lao động. Là một trong số ít bang ở Mỹ không đánh thuế thu nhập cá nhân, thuế bán hàng và thuế lãi vốn, New Hampshire rất hấp dẫn đối với người nộp thuế. Tuy nhiên, gánh nặng thuế của bang chủ yếu được chuyển sang các loại thuế khác, đặc biệt là thuế tài sản, điều này có thể gây áp lực lớn cho chủ nhà và người thuê. Nhưng nhìn chung, hệ thống thuế của New Hampshire có vị thế thuận lợi tại Mỹ, với đặc điểm là đơn giản, tự do kinh tế và minh bạch.

Cục Quản lý thuế New Hampshire chịu trách nhiệm thu và quản lý các loại thuế, đồng thời thực thi pháp luật thông qua kiểm toán, điều tra và các biện pháp khác để đảm bảo người nộp thuế thực hiện nghĩa vụ thuế. Đồng thời, cơ quan này cũng giám sát công tác thu thuế địa phương để đảm bảo tính công bằng và tuân thủ quy định của pháp luật bang.

2.2 Các loại thuế chính

2.2.1 Thuế kinh doanh doanh nghiệp

Thuế kinh doanh doanh nghiệp là một trong những loại thuế chính tại bang New Hampshire, được thu dựa trên giá trị của các thực thể doanh nghiệp bao gồm tiền lương (như lương hoặc tiền công), lãi suất và cổ tức đã trả, với tỷ lệ thuế là 0,55%, là một trong những thành phần đặc trưng trong cấu trúc thuế của bang này. Nói một cách đơn giản, thuế kinh doanh doanh nghiệp được đo lường dựa trên quy mô hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp, điều này khác với loại thuế chính khác ở New Hampshire, thuế lợi nhuận doanh nghiệp, loại thuế này được thu dựa trên lợi nhuận ròng của doanh nghiệp. Thuế kinh doanh doanh nghiệp được thiết lập vào năm 1993, nhằm đảm bảo rằng tất cả các doanh nghiệp hoạt động và tạo ra thu nhập trong bang này đều đóng góp cho tài chính công.

Ngưỡng áp dụng thuế này là tổng doanh thu của doanh nghiệp vượt quá 277,000 USD, hoặc giá trị thuế cơ sở doanh nghiệp vượt quá 111,000 USD của các thực thể kinh doanh như công ty cổ phần, công ty trách nhiệm hữu hạn, công ty hợp danh và doanh nghiệp tư nhân. Hơn nữa, bất kể doanh nghiệp có lợi nhuận hay lợi nhuận rất ít, đều phải nộp thuế này.

2.2.2 Thuế lợi nhuận doanh nghiệp

Thuế lợi nhuận doanh nghiệp cũng là một trong những nguồn thu tài chính quan trọng và loại thuế chính của chính phủ bang New Hampshire, tương đương với thuế thu nhập doanh nghiệp ở cấp bang, đánh thuế vào lợi nhuận ròng mà doanh nghiệp thu được từ thu nhập tại bang này.

Thuế này áp dụng cho các thực thể như công ty cổ phần, công ty trách nhiệm hữu hạn, doanh nghiệp hợp danh và doanh nghiệp tư nhân, trong một số trường hợp còn bao gồm cả quỹ tín thác và di sản. Đối tượng áp dụng thuế này là các thực thể hoạt động tại New Hampshire và có tổng doanh thu hàng năm vượt quá 92,000 đô la.

Hiện tại, thuế suất thuế lợi nhuận doanh nghiệp là 7.5% trên lợi nhuận ròng chịu thuế. Thuế suất này đã giảm so với mức 8.5% trước đó, đây là một phần kết quả của việc tiểu bang liên tục thực hiện cải cách thuế. So với các tiểu bang khác, thuế suất thuế lợi nhuận doanh nghiệp của New Hampshire thấp hơn và áp dụng phương pháp tính đơn giản liên kết chặt chẽ với khai báo thuế liên bang.

Tổng thể, thuế lợi nhuận doanh nghiệp cung cấp cho tiểu bang New Hampshire một kênh để tạo ra doanh thu từ thuế công ty, và duy trì môi trường thuế thân thiện với doanh nghiệp. Với sự sắp xếp thuế này, các thực thể doanh nghiệp và các chủ thể chịu thuế khác có thể đóng góp cho tài chính công, đồng thời cũng tránh khỏi các gánh nặng thuế khác như thuế thu nhập cá nhân, thuế bán hàng.

2.2.3 Thuế bất động sản

Các loại thuế chính mà cư dân New Hampshire phải nộp và các nguồn tài chính chính còn bao gồm thuế bất động sản. Tiểu bang này áp dụng mức thuế bất động sản cao để bù đắp cho việc thiếu thuế thu nhập cá nhân và thuế bán hàng, vì vậy, gánh nặng thuế bất động sản trên đầu người của tiểu bang này đứng đầu toàn quốc. New Hampshire đánh thuế bất động sản tự ở với tỷ lệ thuế hiệu quả là 1,41%, từ đó tạo ra khoảng 360 triệu USD doanh thu tài chính vào năm 2024, tăng 38,3% so với năm tài chính trước.

Thuế tài sản ở bang New Hampshire do chính quyền địa phương phụ trách, việc thu và quản lý thuế được thực hiện bởi chính quyền địa phương cấp thành phố và thị trấn. Do đó, các thành phố và thị trấn quản lý thuế dựa trên nhu cầu ngân sách của riêng mình, điều này có nghĩa là tỷ lệ thuế có thể khác nhau tùy theo địa phương.

Mặc dù thuế này được thu ở cấp độ thị trấn, nhưng Cục Quản lý Thuế New Hampshire sẽ thực hiện đánh giá cân bằng tỷ lệ thuế để đảm bảo các tỷ lệ thuế của các thị trấn là công bằng và thống nhất. Các yếu tố được xem xét trong quá trình đánh giá bao gồm ngân sách thành phố, ngân sách giáo dục địa phương và quyết định của cử tri.

Thuế bất động sản áp dụng cho nhiều loại tài sản, bao gồm đất ở, đất thương mại và đất công nghiệp cùng với các công trình xây dựng trên đó. Đồng thời, nó cũng áp dụng cho "đất sử dụng hiện tại", nhưng không gian mở và đất nông nghiệp có thể được giảm thuế nhất định.

2.3 Hệ thống thuế tài sản tiền điện tử của bang New Hampshire

Bang New Hampshire hiện chưa thiết lập bất kỳ khuôn khổ thuế nào đặc biệt dành cho giao dịch tài sản tiền điện tử hoặc các hoạt động liên quan khác. Tuy nhiên, các doanh nghiệp mã hóa hoặc các thực thể kinh tế khác hoạt động tại bang này vẫn có thể phải chịu các loại thuế khác đã đề cập trước đó, chẳng hạn như thuế lợi nhuận doanh nghiệp, thuế kinh doanh doanh nghiệp và thuế tài sản. Lý do bang này chưa thiết lập loại thuế tài sản tiền điện tử đặc biệt có thể liên quan đến việc thiếu thuế thu nhập cá nhân và thuế bán hàng, hoặc có thể cố ý định vị mình là một khu vực tài phán thân thiện với các doanh nghiệp mã hóa.

Chế độ thuế này đã mang lại sự thuận lợi cho việc kinh doanh và đánh giá thuế đối với các doanh nghiệp mã hóa. Ngoài ra, khung thuế hiện có cũng đã khiến bang New Hampshire trở thành khu vực lý tưởng cho các doanh nghiệp mã hóa phát triển sản phẩm và thu được tỷ lệ doanh thu lớn hơn. Nếu ở các bang khác, những khoản thu nhập này có thể sẽ mang lại gánh nặng thuế nhiều hơn.

Từ một góc độ rộng hơn, chế độ không thu thuế thu nhập cá nhân hoặc thuế lãi vốn có nghĩa là cư dân có thể giữ lại phần lớn thu nhập kiếm được từ giao dịch tài sản tiền điện tử hoặc các hình thức khác. Hơn nữa, môi trường thuế thấp tổng thể của New Hampshire cũng cho phép các doanh nghiệp tài sản tiền điện tử tận dụng tối đa chế độ hiện có để mở rộng kinh doanh, đồng thời giảm thiểu gánh nặng thuế của họ. Bang này trong tương lai cũng có thể thực hiện cải cách thuế tự do hơn để giảm bớt gánh nặng thuế hiện tại, đưa ra các biện pháp khuyến khích để khuyến khích thêm ngành công nghiệp mã hóa phát triển trong bang.

3. Xu hướng phát triển tương lai của quy định tài sản tiền điện tử ở New Hampshire

Kể từ năm 2024, tiểu bang New Hampshire đã thực hiện nhiều hành động lập pháp nhằm cung cấp khung pháp lý cho các hoạt động liên quan đến blockchain hoặc mã hóa, và thúc đẩy tiểu bang này đứng ở vị trí hàng đầu trong việc ứng dụng và phát triển tài sản tiền điện tử. Năm ngoái, tiểu bang đã giới thiệu Luật Tổ chức Tự trị Phi tập trung để quản lý các tổ chức tự trị phi tập trung hoạt động tại tiểu bang. Luật này nhằm cung cấp hướng dẫn cho các vấn đề như quản trị, tái cấu trúc, và trao quyền pháp lý cho các tổ chức blockchain, khuyến khích họ thiết lập, mở rộng hoặc chuyển địa điểm kinh doanh tại New Hampshire.

Vào tháng 5 năm 2025, Thống đốc bang New Hampshire chính thức công bố rằng bang sẽ thành lập "Quỹ Dự trữ Chiến lược Bitcoin và Tài sản Kỹ thuật số", cho phép Bộ Tài chính bang đầu tư tối đa 5% quỹ công vào các tài sản kỹ thuật số có vốn hóa thị trường trên 500 tỷ đô la (hiện tại chỉ có Bitcoin đáp ứng tiêu chuẩn này), trong khi tổng ngân sách hai năm của bang New Hampshire là 151,7 tỷ đô la, trong đó 5% tương đương 785 triệu đô la. Trước đó, chính phủ Trump vừa mới ban hành chính sách thiết lập dự trữ Bitcoin và các tài sản kỹ thuật số khác. Việc ký kết đạo luật này của bang New Hampshire đánh dấu lần đầu tiên chính quyền địa phương của Mỹ chính thức công nhận tính chất tài sản dự trữ của Bitcoin ở cấp độ pháp lý, và cung cấp một mẫu cho các thực tiễn lập pháp của các bang khác. Tuy nhiên, đạo luật này không yêu cầu bắt buộc đầu tư, chỉ đơn giản trao quyền cho Bộ Tài chính bang thực hiện đầu tư.

Ngoài dự luật vừa được thông qua gần đây, còn có một dự luật khác được đề xuất tại Hạ viện vào năm 2025 hiện đang trong quá trình xem xét. Nó nhằm mục đích cung cấp thêm sự bảo vệ cho các thợ đào tài sản tiền điện tử; nếu dự luật này được thông qua, sẽ giảm bớt sự quản lý của chính quyền tiểu bang và địa phương đối với các hoạt động khai thác tài sản tiền điện tử, từ đó trao quyền tự do lớn hơn cho những người làm việc trong lĩnh vực này. Hơn nữa, dự luật này còn có thể bảo vệ các công ty khai thác không bị chính quyền địa phương cấm hoạt động với lý do tiếng ồn, tiêu thụ năng lượng hoặc lý do khác. Tác động tiềm tàng của dự luật này không thể xem nhẹ, vì nó đề cập đến một số thách thức chính mà các thợ đào tài sản tiền điện tử tại Mỹ hiện đang phải đối mặt, bao gồm vấn đề tiếng ồn và tiêu thụ năng lượng của các cơ sở khai thác. Dự luật cũng sẽ phủ nhận quyền hạn của chính quyền địa phương trong việc ngăn cản mọi người sử dụng tài sản tiền điện tử để mua hàng hóa và dịch vụ. Tuy nhiên, dự luật này hiện vẫn đang chờ sự phê duyệt của Hạ viện, trong khi Thượng viện tiểu bang đã quyết định hoãn tiến trình lập pháp để dành thời gian cho việc tranh luận nhiều hơn. Đồng thời, phía Thượng viện cũng đang xem xét một số điều khoản của dự luật này, đặc biệt là điều quy định không phân loại tài sản tiền điện tử là chứng khoán hoặc hợp đồng đầu tư. Biện pháp quản lý này nhằm mục đích đa dạng hóa danh mục đầu tư của bang, điều này cũng phản ánh sự công nhận ngày càng tăng của tài sản số ở cấp độ thể chế.

4. Tóm tắt

Tiến triển trong việc quản lý tài sản tiền điện tử tại bang New Hampshire và sự chấp nhận rộng rãi đối với các hoạt động tiền điện tử phản ánh kỳ vọng tích cực về thị trường tiền điện tử được kích thích sau khi Trump nhậm chức lần hai. Mặc dù hiện tại còn khó khăn để đánh giá toàn diện hiệu quả của các dự luật mới tại New Hampshire, nhưng có thể xác định rằng lập trường của bang này ủng hộ tài sản tiền điện tử có khả năng sẽ được củng cố thêm trong những năm tới.

Từ một góc nhìn rộng hơn, New Hampshire có thể một lần nữa đóng vai trò là người dẫn đầu, thúc đẩy các bang khác ở Mỹ tích cực hơn trong việc chấp nhận Tài sản tiền điện tử. Ảnh hưởng tiềm tàng của nó sẽ là sự xuất hiện nhiều hơn các khu vực tài phán thân thiện với Tài sản tiền điện tử ở Mỹ, từ đó hình thành một danh sách trắng ngày càng mở rộng cho Tài sản tiền điện tử, cung cấp cho các nhà đầu tư và nhà phát triển nhiều địa điểm lý tưởng để thành lập và vận hành doanh nghiệp mã hóa mà không bị áp lực hoặc hạn chế từ quản lý.

Đối với bang New Hampshire, việc đầu tư vào bitcoin là một cách để đa dạng hóa dự trữ và mang lại lợi nhuận đầu tư đáng kể. Trong khi đó, lập trường hỗ trợ tài sản tiền điện tử của bang này cùng với môi trường thuế thấp dự kiến sẽ thu hút một lượng lớn những người yêu thích và phát triển tài sản tiền điện tử đổ về, tìm kiếm môi trường thuận lợi cho việc phát triển các dự án đổi mới hoặc đạt được lợi nhuận cao hơn.